根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)規(guī)定，區(qū)審計局依法審計了杭州市濱江區(qū)財政局具體組織的2023年度區(qū)本級財政預算執(zhí)行和決算草案編制情況。
審計結(jié)果表明：2023年全區(qū)各部門、各街道深入貫徹黨的二十大精神和習近平總書記考察浙江重要講話精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導下，加強財政資源統(tǒng)籌，切實守住財政可持續(xù)發(fā)展底線，堅持黨政機關(guān)過緊日子，更好發(fā)揮財政在宏觀調(diào)控、資源配置和財力保障等方面的基礎(chǔ)作用，集中財力保障改革發(fā)展任務，奮力在推進高質(zhì)量創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、高水平共同富裕示范、高標準亞運服務保障等重點工作中展現(xiàn)濱江擔當。
——財政政策加力提效，亞運保障全力以赴。聚焦“8+4”政策體系，堅持集中財力辦大事。從擴大有效投資、科技創(chuàng)新等六大方面落實相關(guān)“8+4”政策。高品質(zhì)保障道路設施改造、市容環(huán)境整治、公共服務擴面。
——加強收支管理，促進財政平穩(wěn)運行。依法依規(guī)加強稅收征管，積極向上爭取更多項目和資金，關(guān)注地方債務風險防控與管理。
——堅持?；径档拙€，切實保障和改善民生。優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非必要、非剛性支出。壓減一般性支出和非剛性非重點項目支出1.13億元。一般公共預算民生支出159.42億元，占區(qū)級一般公共預算支出的87.7%。
一、預算執(zhí)行和財政管理審計情況
重點審計了區(qū)本級預算執(zhí)行和決算草案編制情況、財政管理情況、區(qū)內(nèi)各單位的預算執(zhí)行情況和轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況。
（一）區(qū)本級財政管理及部門預算執(zhí)行審計情況。
2023年，濱江區(qū)區(qū)級一般公共預算收入242.14億元，支出181.88億元；區(qū)級政府性基金收入159.27億元，支出153.46億元；區(qū)級國有資本經(jīng)營收入864萬元，支出605萬元，調(diào)入一般公共預算259萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入2.20億元，支出1.09億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分預算資金未細化到具體項目。2023年濱江區(qū)一般公共支出預算中，一是部分預留經(jīng)費未細化到具體項目；二是產(chǎn)業(yè)資金預算未細化到具體項目，導致一體化平臺預算資金績效評價無法落實。
2.部分單位收支管理不規(guī)范。一是13家單位部分收入未及時上繳國庫；二是8家單位在其他科目中列支會議費、培訓費、公務用車燃油費。
3.個別街道部分往來款長期掛賬未清理。截至2022年12月，在街道征遷資金專戶中，部分往來款資金長期掛賬待清理；未及時清算公租房和過渡房租金。
（二）全省同步專題審計情況。
根據(jù)審計方案，重點抽查了國有資本經(jīng)營預算管理情況和省中小企業(yè)發(fā)展專項資金、省級新能源汽車推廣應用財政獎補資金等部分上級轉(zhuǎn)移支付資金的管理與使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.國有資本經(jīng)營預算管理不嚴謹。部分國有資本經(jīng)營收益未按照預算口徑上繳。
2.上級轉(zhuǎn)移支付資金使用不規(guī)范。一是個別政策承接主體未按要求完整留存服務資料。二是個別項目申報材料不詳盡。
二、重大政策及專項資金審計情況
（一）濱江區(qū)科技資金審計情況。
1.研發(fā)費補助發(fā)放不嚴。11家企業(yè)存在經(jīng)營未滿2個完整會計年度而獲取研發(fā)費用補助的情況，與市級相關(guān)文件規(guī)定不符。
2.部分大型物聯(lián)網(wǎng)儀器尚未對社會開放。濱江區(qū)45臺50萬以上大儀設備未按規(guī)定對外開放，也未說明相應理由，占比7.95%。
（二）濱江區(qū)新冠防疫資金和濱江區(qū)方艙醫(yī)院建設及拆除審計情況。
1.政府購買服務管理不嚴。
2.施工管理不規(guī)范。方艙醫(yī)院建設存在無價材料未及時簽證情況。
三、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)審計情況
區(qū)審計局先后對2家部門領(lǐng)導、2家國企領(lǐng)導進行經(jīng)濟責任審計，1個街道領(lǐng)導進行經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）內(nèi)控管理和國企運營效益方面。一是部分單位未建立健全合同管理制度。二是個別已結(jié)案的案件材料未及時立卷歸檔。三是個別國企運營效益有待提升。
（二）重大經(jīng)濟決策管理方面。一是未根據(jù)其自身的性質(zhì)和資金支出規(guī)模對“大額資金”進行明確的數(shù)字規(guī)定，決策界限不清晰。二是會議記錄不規(guī)范。
（三）資金資產(chǎn)資源管理和經(jīng)濟風險防控方面。一是個別項目存在違規(guī)分包或超分散采購限額標準直接發(fā)包行為。二是部分補助重復發(fā)放或超范圍發(fā)放。
四、政府重大投資項目審計情況
區(qū)審計局對超2億元的重大政府投資項目進行跟蹤審計，跟蹤重大項目共計23個，涉及合同造價136.58億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分項目前期決策推進不夠有力。一是個別項目建設進度滯后，影響交付使用。二是個別項目前期準備不充分，影響投資績效。
（二）工程建設實施管理方面不夠嚴格。一是個別項目評標時報價分析采用“隨機抽取”方式，存在報價與技術(shù)標不一致、同一材料不平衡報價的問題。二是部分項目使用材料與投標品牌不一致，存在偷工減料、未按圖施工等問題。
五、審計建議
（一）切實加強預算剛性約束，落實專項資金監(jiān)管機制。各部門要細化年初預算編制，將項目作為部門和單位預算管理的基本單元，嚴格控制代編預算規(guī)模；財政部門要進一步強化預算執(zhí)行監(jiān)控力度，逐步完善預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，促進各部門預算執(zhí)行科學規(guī)范；進一步加大專項資金使用監(jiān)管力度，嚴格貫徹落實上級單位的政策文件，重點檢查有關(guān)項目的推進進度和工作流程。
（二）建立健全內(nèi)部控制制度，強化資金資產(chǎn)安全管理。各單位應建立健全內(nèi)部管理制度，實施合同歸口管理，規(guī)范重大決策程序；進一步盤活存量資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值；嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，依法依規(guī)開展政府采購，對政府購買服務項目開展動態(tài)跟蹤管理，規(guī)范合同履約管理。
（三）強化工程項目統(tǒng)籌管理，提升政府投資項目績效。重視項目前期準備階段工作，結(jié)合項目建設具體情況，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，積極解決建設過程中的問題，加快推進項目實施；進一步完善項目招標程序，防止圍標及不平衡報價造成投資增加，加強建設項目過程監(jiān)管，防止產(chǎn)生質(zhì)量問題。
