主任、副主任，各位委員：

我受區政府委托，向區人大常委會報告2022年度區本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法及相關法律法規的規定，區審計局依法審計了杭州市濱江區財政局具體組織的2022年度區本級財政預算執行和決算草案編制情況。審計結果表明：2022年全區各部門、各街道堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真學習貫徹黨的二十大精神。按照黨中央、國務院決策部署，緊緊圍繞區委、區政府年度目標任務，積極應對嚴峻復雜的經濟形勢，著力保持財政收入平穩增長，牢固樹立“政府過緊日子”理念，合理調整優化支出結構，保障民生支出，優化營商環境，提升財政治理效能，為建設“天堂硅谷”，打造“硅谷天堂”的高新區（濱江）跨越發展提供堅強支撐。

一、  區級財政管理審計情況

重點審計了區級預算執行和決算草案編制、項目庫使用管理、國企制度建設情況。審計發現的主要問題：

（一）部分財政資金管理使用欠規范。一是罰沒款879.97萬元未繳存國庫。二是中央專項轉移支付資金945萬元，因企業開工建設的不確定性未能及時下達。

（二）項目庫體系建設不完善。一是預算指標調整時未及時同步調整項目庫數據。二是將未按要求設定績效目標的項目納入項目庫。

（三）未及時對改革后的國有企業進行分類認定。主管部門在國企架構調整后，未及時根據國有企業分類監管的要求，對企業進行分類認定。

二、重大政策和專項資金審計情況

重點審計了政府性融資擔保為小微企業服務和擔保企業內控管理情況，以及區基本公共文化服務專項資金管理使用情況。

（一）政府性融資擔保審計發現的主要問題：

1.為區內小微企業提供的年末在保余額未達到規定比例。

2.融資擔保放大倍數低，未達到浙江省相關文件要求。

3.風險控制制度不完善。未對擔保業務的代償責任追償、風險管理及重大風險應急處置等進行規范，也未出臺其他內控制度進行補充完善。

（二）濱江區基本公共文化服務專項資金審計情況

重點審計了2019至2020年濱江區用于圖書館運轉、圖書采購、全民健身工程配套、文化產品配送服務、各類文化活動等基本公共文化服務的專項資金。審計發現的主要問題：一是部分采購項目簽約金額超中標金額；二是活動臺賬管理不規范。

三、領導干部經濟責任審計和自然資源資產離任審計情況

2022年對2家單位的領導干部進行經濟責任審計和自然資源資產離任審計，審計發現的主要問題：

（一）教師引優培優新舊獎勵政策并存。未全面梳理獎補政策，存在部分舊政策條款被新政策替代，新政策未覆蓋的內容仍按舊政策執行的現象。

（二）個別項目執行不到位。個別項目采購需求、響應承諾，履約時未執行。

（三）專項獎勵資金超范圍發放。將發放對象為濱江區公辦學校（幼兒園）教職工的部分獎勵，超范圍向民辦學校（幼兒園）教師發放，合計38.71萬元。

（四）個別項目政府采購服務內容設置不合理，未考慮實際使用頻次，造成資源浪費。

（五）取水許可和水資源費征收管理不到位。未督促運營單位辦理取水許可和繳納水資源費。

四、重大投資項目審計情況

2021年7月至2022年6月，濱江區審計局跟蹤審計了48個超2億元的重大政府投資項目，審計發現的主要問題：

（一）部分項目前期準備不夠充分。一是在征遷等問題未解決情況下實施，導致工程進度滯后。二是初步設計深度不夠導致設計變更。

（二）部分項目資金使用和管理不嚴。一是履約保函提交時間與合同約定不符。二是工資性工程款支付審批存在漏洞，未做到有效監管。

（三）部分項目工程建設實施管理不夠規范。一是在招標時存在圖紙不完善，中標后施工圖紙還在深化完善，且材料規格、檔次變更前后差距大，標準有所提高。二是個別EPC項目無價材料定價機制不完善，不利于建設資金有效利用。三是合同設置不嚴謹，管理存在風險。四是個別EPC項目存在未按合同要求出圖及編制預算，影響造價控制。

（四）部分項目施工現場管理方面不到位。一是個別項目施工單位未履行投標承諾，使用材料與投標品牌不一致。二是工程項目管理人員現場考勤不符合要求。三是個別項目經理變更后，仍在項目后續資料簽字。

五、審計建議

（一）進一步推進預算管理一體化建設。細化完善項目庫管理，規范業務流程；強化非稅收入監管，確保收入及時入庫；適時對國有企業功能定位和類別進行動態調整，使國有企業功能定位更加清晰，與市場經濟融合更加深入。

（二）進一步加強重大投資項目工程管理。加快推進項目實施，確保項目建設如期完成；完善EPC工程無價材料、設備的定價機制；加強工程設計管理和現場檢查，防止產生質量問題。

（三）進一步優化調整擔保業務結構。逐步提高支小支農力度；積極與上級主管部門對接，適當減少擔保公司注冊資本金，避免資金冗余，逐步提高擔保放大倍數，為加入省擔保集團再擔保體系創造條件；加強制度建設，降低區擔保公司的擔保風險。

（四）進一步規范政府采購流程。不斷提升采購績效，嚴格履約驗收，實現采購與預算、資產及財務等管理工作形成閉環；加強專項資金管理，按照規定標準、范圍列支費用，建立健全內部控制制度。

本報告反映的是2022年度區本級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。審計指出問題后，有關部門和單位正在積極整改。下一步，區審計局將認真督促整改，區政府將在年底前向區人大常委會專題報告整改情況。

以上報告，請予審議。